Стать autónomo в Барселоне самостоятельно: регистрация самозанятого по шагам

Autónomo в Барселоне: схема из 15 шагов

1. Проверьте, разрешает ли ваш ВНЖ работать на себя

   Регистрация autónomo не даёт права работать: его даёт основание проживания. На DNV фрилансер может брать испанских клиентов, но не больше 20 % своей деятельности. Первичное разрешение на работу по найму и разрешение на работу на себя министерство описывает как разные разрешения.

   • Нашёл на TIE и в решении, на какую работу дано разрешение
   • На DNV посчитал долю испанских клиентов: правило 20 % и маршрут DNV
   • При разрешении по найму сверил условия с маршрутом рабочей резиденции
   • Разобрался с основанием cuenta propia: ВНЖ для самозанятых

   Где: решение о ВНЖ, справочные листы Министерства включенияСрок: до любой регистрацииСтоимость: бесплатно

   Когда нужна помощь: разрешение по найму, no lucrativa или студенческое: работа не по основанию может стоить продления, сначала нужен адвокат по extranjería.

2. Получите цифровой сертификат или Cl@ve

   Без электронной подписи не подать 036, не войти в Import@ss и не сдавать квартальные декларации. Сертификат FNMT запрашивают онлайн, личность подтверждают в офисе, скачивают примерно через час.

   • Запросил сертификат на сайте FNMT и получил código de solicitud
   • Подтвердил личность в oficina de acreditación (документы по списку FNMT)
   • Зарегистрировался в Cl@ve: для части услуг нужен расширенный уровень (как получить Cl@ve)

   Где: sede FNMT, clave.gob.esСрок: скачивание примерно через час после подтверждения личностиСтоимость: смотрите на странице FNMT

   Когда нужна помощь: сертификат не устанавливается или запись в офис недоступна: гестор может подать документы как представитель.

3. Выберите epígrafe IAE

   Эпиграф описывает вашу деятельность в налоговом реестре. Тарифы IAE делятся на предпринимательские, профессиональные и художественные; от раздела зависят удержание у клиентов и часть обязанностей. Физические лица освобождены от уплаты IAE, но регистрация в цензе обязательна.

   • Нашёл эпиграф в Buscador de actividades на сайте AEAT
   • Проверил, профессиональный он или предпринимательский
   • Если направлений несколько, выписал эпиграф для каждого

   Где: sede AEAT, Buscador de actividadesСрок: до заполнения 036Стоимость: IAE для физлиц не платится

   Когда нужна помощь: деятельность смешанная (например, услуги и продажа товаров): неверный раздел меняет удержания и режим IVA.

4. Подайте alta censal: modelo 036

   Modelo 036 подают до начала деятельности. Упрощённый modelo 037 отменён приказом HAC/1526/2024 с 3 февраля 2025 года, его функции перешли в 036.

   • Указал эпиграф, дату начала и адрес деятельности
   • Отметил IVA и способ расчёта IRPF (обычно estimación directa simplificada)
   • Сохранил justificante с кодом подачи

   Где: sede AEAT, раздел CensosСрок: до начала деятельностиСтоимость: бесплатно

   Когда нужна помощь: вы ещё нерезидент по налогам, есть доходы из другой страны или нужен особый режим IVA.

5. Встаньте на учёт в RETA через Import@ss

   RETA, режим социального страхования самозанятых, оформляют после регистрации в AEAT. Заявление подают не раньше чем за 60 календарных дней до начала деятельности и не позже её начала (что такое RETA и alta).

   • Есть номер социального страхования (NUSS)
   • Указал дату начала, деятельность, код IAE, адрес и mutua
   • Скачал resguardo после подтверждения

   Где: Import@ss (TGSS)Срок: от 60 дней до начала деятельности до её первого дняСтоимость: регистрация бесплатна, дальше ежемесячные взносы

   Когда нужна помощь: вы уже работали без alta или одновременно работаете по найму: нужен расчёт последствий у гестора.

6. Выберите базу взносов и проверьте cuota reducida

   С 2023 года взнос зависит от ожидаемого чистого дохода: в 2026 году 3 tramos сокращённой таблицы и 12 общей, минимальная база от 653,59 € до 1.928,10 €, максимальная 5.101,20 € в месяц. Новым autónomo предусмотрена cuota reducida (tarifa plana): в 2023-2025 годах 80 € в месяц на 12 месяцев с продлением ещё на 12 при доходе ниже минимальной зарплаты.

   • Оценил чистый доход в месяц: доходы минус расходы деятельности
   • Нашёл свой tramo в таблице 2026 года на seg-social.es
   • Отметил в заявке, хочу ли cuota reducida, и проверил сумму на 2026 год в Import@ss
   • Знаю: базу можно менять до шести раз в год (cuota autónomo 2026)

   Где: Import@ss, страница нового режима взносов на seg-social.esСрок: при alta, дальше изменения раз в два месяцаСтоимость: база × ставка, сумма по вашему tramo

   Когда нужна помощь: доход сильно колеблется по месяцам: заниженная база обернётся доплатой при годовой регуляризации.

7. Откройте счёт и подключите domiciliación

   Взносы RETA платят только списанием со счёта (domiciliación bancaria), это обязательно с 2018 года. Отдельный счёт для деятельности по закону не требуется, но упрощает учёт и проверку расходов.

   • Открыл счёт на своё имя в испанском банке (как открыть счёт)
   • Указал IBAN для взносов в Import@ss
   • Решил, с какого счёта платить налоги AEAT (оплата налога онлайн)

   Где: банк, Import@ssСрок: при alta в RETAСтоимость: по тарифу банка

   Когда нужна помощь: банк отказывает в счёте или списание не прошло: при неоплате в срок начисляются надбавки (recargos).

8. Клиенты из ЕС: ROI и проверка VIES

   Для услуг компаниям из других стран ЕС нужна регистрация в Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI) через 036: вы получаете NIF-IVA с префиксом ES. Номер клиента проверяют в системе VIES, операции показывают в modelo 349.

   • Отметил в 036 регистрацию в ROI и дату первой операции
   • Проверил VAT number каждого клиента из ЕС в VIES и сохранил результат
   • Поставил в календарь modelo 349

   Где: sede AEAT (036, VIES)Срок: до первой операции с клиентом из ЕССтоимость: бесплатно

   Когда нужна помощь: клиенты вне ЕС, частные лица в ЕС или цифровые услуги: правила места оказания услуг различаются.

9. Выставляйте счета по Reglamento de facturación

   Полная factura содержит номер и серию с непрерывной нумерацией, дату, имя и NIF обеих сторон, адреса, описание услуги, базу, ставку и сумму IVA отдельной строкой, а при освобождении или inversión del sujeto pasivo пометку об этом. Программы для счетов должны соответствовать регламенту VERI*FACTU: для autónomo до 1 июля 2027 года.

   • Сделал шаблон со всеми обязательными реквизитами
   • Веду одну серию без пропусков номеров
   • Проверил, что программа заявлена как совместимая с VERI*FACTU

   Где: Real Decreto 1619/2012, страница AEAT о содержании счетовСрок: VERI*FACTU с 1 июля 2027 для физлицСтоимость: зависит от программы

   Когда нужна помощь: нужно исправить уже выставленный счёт (factura rectificativa) или клиент требует особый формат.

10. IVA: modelo 303 каждый квартал и 390 за год

    Modelo 303 подают с 1 по 20 апреля, июля и октября, за четвёртый квартал с 1 по 30 января. В тот же январский срок подают годовую сводку modelo 390, если вы не попадаете в освобождённые категории. Подробнее: IVA и modelo 303 для фрилансера.

    • Внёс сроки 303 и 390 в календарь
    • Сверяю IVA начисленный по счетам и IVA к вычету по полученным facturas
    • Подаю 303 даже за квартал без операций

    Где: sede AEATСрок: 1-20 апреля, июля, октября; 1-30 январяСтоимость: сумма налога по декларации

    Когда нужна помощь: операции освобождены от IVA или смешаны с облагаемыми: пропорция вычета требует расчёта.

11. IRPF: modelo 130 или удержание у клиентов

    Autónomo в estimación directa платит авансом 20 % чистого дохода с начала года по modelo 130 в те же сроки, что и 303. Профессионал не подаёт 130, если в прошлом году не меньше 70 % доходов прошли с удержанием: испанские компании удерживают 15 %, а в год начала и два следующих 7 %.

    • Понял, удерживают ли мои клиенты IRPF (иностранные клиенты, как правило, испанский IRPF не удерживают)
    • Если имею право на 7 %, сообщил об этом испанским клиентам письменно
    • Готовлюсь к годовой декларации (modelo 100)

    Где: sede AEATСрок: как у 303, раз в кварталСтоимость: 20 % накопленного чистого дохода минус прошлые платежи и удержания

    Когда нужна помощь: первый год в Испании или доходы из нескольких стран: резидентство и договоры об избежании двойного налогообложения решают больше, чем ставка.

12. Учитывайте расходы с первого дня

    Вычитают расходы, связанные с деятельностью, подтверждённые factura на ваш NIF и отражённые в книгах учёта. Книги IRPF можно вести совместно с книгами IVA, если добавить нужные данные.

    • Прошу factura completa с моим NIF, а не простой чек
    • Веду книги доходов, расходов и инвестиционных активов
    • Храню документы по каждой декларации

    Где: ваша учётная программа или таблицаСрок: постоянно, сверка раз в кварталСтоимость: бесплатно, если ведёте сами

    Когда нужна помощь: работаете из дома, покупаете машину или технику в рассрочку: правила вычета там особые, лучше уточнить у гестора.

13. Помещение и лицензии в Барселоне

    Если вы открываете помещение для деятельности, в Барселоне нужен один из режимов по муниципальному ордонансу об activitats (OMAIIAA): llicència, comunicat или declaració responsable. Подают онлайн через eActivitats. Это муниципальное правило Барселоны, в других городах порядок свой.

    • Решил: работаю удалённо, у клиента или в своём помещении
    • Для помещения до аренды проверил совместимость деятельности с урбанистикой (informe urbanístic de compatibilitat)
    • Подал нужный режим через eActivitats и указал адрес в 036

    Где: Ajuntament de Barcelona, eActivitatsСрок: до открытия помещенияСтоимость: смотрите на странице Ajuntament

    Когда нужна помощь: помещение с посетителями, ремонт или общепит: нужен технический проект, обычно через архитектора или инженера.

14. Пройдите годовую регуляризацию взносов

    Взносы в течение года временные. После годовой декларации AEAT передаёт в Seguridad Social ваш реальный доход, и TGSS пересчитывает базу: при недоплате приходит требование доплатить, при переплате возврат.

    • Сравниваю фактический доход с выбранным tramo раз в квартал
    • Меняю базу в Import@ss, если доход ушёл в другой tramo
    • Слежу за уведомлениями TGSS после декларации modelo 100

    Где: Import@ss, уведомления TGSSСрок: после передачи данных AEAT, доплата в срок из уведомленияСтоимость: разница между временной и окончательной базой

    Когда нужна помощь: сумма доплаты кажется неверной или доход учтён дважды: проверка расчёта до оплаты.

15. Решите, когда переходить в SL

    Закон не задаёт порога дохода для перехода в компанию. Сравнивают налог на прибыль и IRPF, расходы на бухгалтерию и регистрацию, ответственность имуществом, а для иностранцев ещё и влияние на основание ВНЖ.

    • Посчитал налог в обоих вариантах на годовых цифрах (налоги SL)
    • Узнал, как SL повлияет на продление моего ВНЖ
    • Изучил этапы открытия (как открыть SL)

    Где: нотариус, Registro Mercantil, AEATСрок: решение обычно к концу налогового годаСтоимость: расходы на создание и учёт SL

    Когда нужна помощь: переход связан с ВНЖ по DNV или cuenta propia: смена формы может затронуть основание, решение принимают с адвокатом и гестором.