El primer año fiscal de un residente en España: qué hacer por sí mismo

Primer año fiscal en España: un esquema de 15 pasos

1. Decidme si os habéis convertido en residentes fiscales.

   En virtud del artículo 9 del LIRPF, el residente que haya permanecido en España más de 183 días en el año civil o que tenga el centro de los intereses comerciales o económicos principales, si el cónyuge con el que no está divorciado y los hijos menores de edad viven en España, se supone que es residente. Las salidas breves de 183 días se cuentan a menos que demuestre la residencia tributaria en otro país.

   • Calculo los días en España para el año civil por sellos y billetes
   • Calculado donde la mayor parte de los ingresos y activos
   • Observando el lugar en que viven el cónyuge y los hijos menores de edad

   Donde: Artículo 9 Ley 35/2006, Guía de la AEATPlazo: al final de cada año civilCosto: gratuito

   Cuando necesita ayuda: se mudó a mediados de año, otro país también lo considera residente o residente casi 183 días, un caso que es examinado por un especialista fiscal.

2. Informe a la AEAT de la dirección fiscal.

   La sustitución del domicilio fiscal, la dirección fiscal, se comunica dentro de los tres meses siguientes a la fecha de cambio. Para un particular, el método principal es el formulario 030 en sede AEAT. Si tres meses se produce después de la fecha de la declaración, la dirección puede especificarse en la declaración de Renta.

   • Comprobando la dirección de AEAT que ve en mis datos.
   • Me dio el formulario 030 con una nueva dirección en Barcelona.
   • Guarda el recibo de entrada.

   Donde: sede AEAT, formulario 030Plazo: 3 meses a partir de la fecha de cambio de direcciónCosto: gratuito

   Cuando necesita ayuda, no tienes un NIE o un AEAT que te conozca con otro número: primero, averigüe la identificación (NIF y NIE).

3. Puede acceder a: Cl@ve o a un certificado electrónico

   Renta WEB, datos fiscales y casi todos los formularios se abren a través de Cl@ve, certificado electrónico, DNI electrónico o número de referencia, código de una sola vez para la campaña Renta. El certificado será útil para otros organismos, Cl@ve es más fácil en el teléfono.

   • Registrado en Cl@ve (en línea con identificación por vídeo o presencial)
   • Instalando la aplicación Cl@ve y comprobando la entrada de la sección AEAT
   • Si lo desea, ha expedido un certificado electrónico: Cl@ve y Mi Carpeta Ciudadana

   Donde: clare.gob.es, sede AEATPlazo: antes de la campaña de RentaCosto: gratuito

4. Recojan ingresos de todo el mundo

   El residente fiscal español declara los ingresos obtenidos en cualquier país, incluidos los salarios y honorarios de los clientes extranjeros, los intereses, los dividendos, el alquiler de la vivienda en el país de origen, la venta de acciones o bienes inmuebles en el extranjero.

   • :: Elaboración de un cuadro de ingresos mensuales, de países y de especies
   • Solicitó los estados anuales de bancos y corredores extranjeros
   • Reúne pruebas de impuestos pagados en el extranjero

   Donde: sus bancos, corredores, clientesFecha: enero a marzo del año siguienteCosto: gratuito

   Cuando se necesita ayuda, hay ventas de activos, opciones, ingresos de una empresa en el extranjero: las reglas de valoración son más difíciles de hacer.

5. Revise el acuerdo de doble tributación

   El acuerdo (convenio) determina qué país impone cada tipo de ingreso y cómo España calcula el impuesto pagado en el extranjero. La lista de acuerdos de España publica AEAT, que puede consultarse en el sitio web de Minfina (Hacienda). Si no existe acuerdo, el impuesto pagado en el extranjero se acredita con arreglo al artículo 80 LIRPF.

   • Encontré a mi país en la lista de AEAT y abrí el texto del acuerdo.
   • Comprobado si se habían notificado oficialmente la suspensión o modificación de la aplicación
   • Para cada tipo de ingreso, escribió un artículo del acuerdo

   Donde: AEAT, Convenios de doble imposición; hacienda.gob.esPlazo: antes de la preparación de la declaraciónCosto: gratuito

   Cuando se necesita ayuda: ingresos procedentes de Rusia, Ucrania, Belarús y otros países donde la aplicación del acuerdo puede haber cambiado, no se llega a ninguna conclusión sin una fuente oficial: el experto fiscal está verificando la cuestión. Doble tributación Rusia y España.

6. Escriba el calendario de la campaña de Renta

   La declaración del año se presenta en la primavera del año siguiente, como ejemplo: Renta 2026 fue presentada por Internet del 8 de abril al 30 de junio de 2026, y por el pago con domicilio hasta el 25 de junio de 2026, fecha de la próxima campaña de AEAT, publicada en el calendario fiscal, y coteja con ellos.

   • Introducido en el calendario de la campaña desde el calendario AEAT
   • Marcando un plazo de residencia separado

   Donde: Calendario del contribuyente en sede AEATFecha: abril a junio, fecha exacta del calendarioCosto: gratuito

7. Saca los datos físicos y llena la Renta WEB

   Los datos de los archivos recogen lo que los pagadores y bancos españoles han informado de usted. Los ingresos y impuestos del extranjero que se pagan allí, comprobadlos y ponedlos a disposición de ustedes mismos. Los umbrales de entrega obligatoria están establecidos en el manual de la AEAT; si dudan, compárenlos con la situación que les corresponde hasta el final de la campaña.

   • Descargó los datos físicos y cotejó los extractos
   • Añadió ingresos extranjeros y deducción de impuestos pagados en el extranjero
   • Comprobando los datos personales y familiares: Primera declaración modelo 100

   Donde: Renta WEB en el sede AEATPlazo: durante la campañaCosto: gratuito

   Cuando necesitas ayuda, el borrador se aparta mucho de tus cálculos o no estás seguro de tu obligación de presentar.

8. Comprueba las deducciones de Cataluña

   Las catalones establecen sus propias deducciones en la parte regional del IRPF. En Renta 2.025 se incluían deducciones por nacimiento o adopción de un niño, alquiler de una vivienda básica (para determinadas categorías), intereses por préstamos a la maestría o doctorado, donaciones, y las condiciones y límites se especifican en el manual de deducciones regionales del AEAT.

   • Conciliando la lista de deducciones de Cataluña para el año que se necesita.
   • Comprobado las condiciones de edad, ingresos y documentos
   • Reúne contratos de alquiler, certificados, recibos.

   Donde: Manual AEAT, sección CataluñaPlazo: junto con la declaraciónCosto: gratuito

9. Evalúe la obligación de presentar el formulario 720

   El formulario 720 informa al AEAT de cuentas, valores, seguros y bienes inmuebles en el extranjero, cuando el valor de los activos en el bloque supera los 50.000 yo, que se envían del 1o de enero al 31 de marzo del año anterior, en los años siguientes, con crecimiento o cambios en las reglas AEAT.

   • Expedición de saldos al 31 de diciembre de cuentas, valores y bienes inmuebles en el extranjero
   • Comparado con el portón de cada bloque
   • Lo leí. cómo funciona el modelo 720

   Donde: sede AEAT, formulario 720Período: 1o de enero a 31 de marzoCosto: gratuito

   Cuando se necesita ayuda: cuentas conjuntas, poder, activos a través de la empresa: las reglas de la línea de referencia no son claras.

10. Comprueba el criptovillato en el extranjero: formulario 721

    El formulario 721 se refiere a las monedas virtuales que mantienen los proveedores extranjeros, que se entregan del 1o de enero al 31 de marzo del año siguiente, si el valor al 31 de diciembre supera los 50.000 yo. En los años siguientes, se necesita una oferta si el saldo total ha aumentado en más de 20.000 yo.

    • Desconectando los saldos de las bolsas extranjeras y las carteras de castas al 31 de diciembre
    • Separó el criptovillato de sus carteras de los proveedores.

    Donde: sede AEAT, formulario 721Período: 1o de enero a 31 de marzoCosto: gratuito

    Cuando se necesita ayuda: muchas bolsas y transacciones anuales: los beneficios de las ventas también se declaran en Renta.

11. Resolver el asunto con el régimen Beckham.

    El régimen especial para los que se han trasladado (artículo 93 LIRPF) está disponible para quienes no han sido residentes en España durante los cinco años anteriores, y lo declaran en forma 149 dentro de los seis meses siguientes a la fecha en que se inicien las actividades de alta a la Seguridad Social, el régimen se aplica en el año de la mudanza y en los cinco años siguientes y se presenta en forma de declaración 151.

    • Comprobando si había sido residente en España durante los cinco años anteriores.
    • Encontré una fecha de inicio en Alta Seguridad Social
    • Comparó el modo con el IRPF normal: Ley Beckham para la nomad digital

    Donde: sede AEAT, formulario 149Plazo: 6 meses a partir de la fecha de inicio de las actividadesCosto: gratuito

    Cuando se necesita ayuda: siempre hasta que se presenta 149: la elección afecta a seis años y el tiempo perdido no se recupera.

12. Revise el impuesto sobre la propiedad de Cataluña

    El efecto sobre el Patrionio se calculaba al 31 de diciembre, y el mínimo no exigible en Patrimonio 2025 era de 500.000 yo (el mínimo legal mínimo de 700.000 yo si la región no ha establecido el suyo), y la declaración se presenta en el mismo momento que Renta.

    • Calculado los bienes en España y en el extranjero al 31 de diciembre
    • Comprobado si había un impuesto o una obligación de pagar por un valor elevado de los bienes
    • Lo leí. Impuesto sobre la riqueza en Cataluña

    Donde: sede AEAT; norma CataluñaPlazo: durante la campaña de RentaCosto: calculado

    Cuando se necesita ayuda: bienes cercanos al umbral o partes de las empresas: se requiere un cálculo por especialistas.

13. Paga el impuesto o recibe el reembolso

    El pago puede hacerse en el momento de la presentación o puede ser autorizado por el banco a cancelarlo (domicilio), y para Renta 2026, se ha dividido el pago 60/40: 60% en el momento de la entrega, 40% hasta el 5 de noviembre de 2026.

    • Elegí la forma de pagarlo inmediatamente, el domicilio o 60/40.
    • Indifiqué el IBAN español para devolverlo o cancelarlo.
    • Guarda el recibo: Cómo pagar el impuesto en línea

    Donde: Renta WEB, su banco, sede AEATPlazo: Residencia de Renta 2026 hasta el 25 de junio de 2026, segundo pago hasta el 5 de noviembre de 26Valor: cantidad reclamada

14. Guarda los documentos para que duren.

    La prescripción fiscal de la Ley General Tributaria dura cuatro años, es considerada desde el día en que se ha cumplido el plazo de presentación, por lo que las pruebas del año deben conservarse al menos cuatro años después del final de la campaña.

    • Compiló una declaración, recibos, extractos y traducciones a una carpeta del año
    • Guarda el cálculo de días en España y las pruebas de residencia.
    • Hice una copia de seguridad fuera del teléfono.

    Donde:Plazo: 4 años después de la fecha de presentaciónCosto: gratuito

15. Decidme si necesitas un administrador.

    La simple declaración de un residente con un sueldo español y una cuenta en el extranjero es presentada por muchos, y el Gestor o el especialista fiscal necesita un experto en el terreno cuando el error es caro: elección de régimen, grandes activos, negocios, complejos ingresos extranjeros.

    • Paso 1-13 y me dio un alta donde no estoy seguro.
    • Preparó preguntas y documentos antes de la reunión: cómo seleccionar el administrador

    Donde: Gestor, especialista fiscalPlazo: antes de la campañaCosto: estimación del especialista

    Cuando se necesita ayuda: autonomo o SL, régimen Beckham, formularios 720 y 721, impuestos sobre la propiedad, conflicto de residencia: es el riesgo más grande.